🎁 가족 간 증여세 면제 한도, 똑똑하게 활용하는 방법! 💰

가족 간 증여세는 가족 구성원 간에 재산을 무상으로 이전할 때 발생하는 세금입니다. 즉, 부모가 자녀에게, 또는 배우자 간에 재산을 '증여'하는 경우에 부과되는 세금입니다. 가족 간 증여 시 일정 금액까지는 세금이 면제되는데요, 이 면제 한도는 가족 관계에 따라 다르며, 10년 단위로 계산됩니다. 또한 증여세는 현금, 부동산, 주식 등 모든 형태의 재산이 증여세 과세 대상이 될 수 있으며 증여세는 증여를 받은 사람이 납부해야 합니다.

 

 

 

가족 관계별 증여세 면제 한도 (2024년 기준)

증여세는 증여를 받는 사람(수증자)과 증여를 하는 사람(증여자)의 관계에 따라 면제 한도가 달라집니다. 10년 이내 증여 재산을 합산하여 적용됩니다.

증여자	수증자	면제 한도(10년)	비고
배우자	배우자	6억원	법률혼 관계
직계존속	직계비속	5천만원	미성년자 2천만원 (만 19세 미만)
직계비속	직계존속	5천만원
기타 친족	기타 친족	1천만원	6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척 (형제, 자매, 삼촌, 고모, 이모, 조카 등)
타인	타인(친족관계X)	없음 (0원)	면제 한도 없음, 증여 재산 가액 전체에 대해 과세

 

참고사항:

• 직계존속: 부모, 조부모, 외조부모 등 (증여자를 낳아준 윗 세대)
• 직계비속: 자녀, 손자녀, 증손자녀 등 (증여자가 낳은 아랫 세대)
• 기타 친족: 배우자, 직계존비속을 제외한 친족 (형제자매, 삼촌, 고모 등)
• 증여재산공제는 수증자를 기준으로 적용됩니다. 즉, 여러 사람에게 증여받은 경우 각 증여자별로 공제하는 것이 아니라, 수증자가 받은 전체 증여 재산을 합산하여 공제 한도를 적용합니다.
• 창업자금, 가업승계 주식 등에 대해서는 별도의 증여세 과세특례 규정이 있으므로 확인하시기 바랍니다.

 

 

 

 

💡 증여세 면제 한도 활용 꿀팁!

증여세 면제 한도를 똑똑하게 활용하면 세금 부담을 줄이면서 가족에게 재산을 효과적으로 이전할 수 있습니다. 몇 가지 유용한 팁을 알려드릴게요.

 

1. 10년 단위 계획:

• 증여세 면제 한도는 10년 단위로 계산됩니다. 따라서 장기적인 계획을 세워 매 10년마다 면제 한도를 최대한 활용하는 것이 좋습니다.
• 예를 들어, 자녀에게 10년마다 5천만 원씩 증여하면 세금 부담 없이 큰 금액을 이전할 수 있습니다.

2. 미성년 자녀에게 미리 증여:

• 미성년 자녀의 경우 면제 한도가 성인보다 낮으므로, 미리 증여를 시작하는 것이 좋습니다.
• 자녀가 어릴 때부터 꾸준히 증여하면, 성인이 되었을 때 큰 자산을 마련해 줄 수 있습니다.
• 미성년 자녀의 경우 2천만원 까지 면제되므로, 미리미리 증여를 시작하는것이 좋습니다.

3. 배우자 공제 활용:

• 배우자 간 증여는 10년간 6억 원까지 면제됩니다. 이 점을 활용하여 부동산이나 금융 자산을 배우자에게 이전하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
• 부부 공동명의로 부동산을 구입하는 것도 좋은 방법입니다.

4. 증여 시기 분산:

• 한 번에 큰 금액을 증여하기보다는 여러 번에 나누어 증여하는 것이 좋습니다.
• 증여 시기를 분산하면 면제 한도를 효율적으로 활용하고, 갑작스러운 세금 부담을 피할 수 있습니다.

5. 혼인, 출산 증여 공제 활용:

• 2024년 부터는 혼인, 출산에 관한 증여세 공제도 신설되었습니다. 혼인시 추가 1억원, 출산시 추가 1억원의 공제가 가능합니다.
• 혼인, 출산 예정이 있다면 해당 공제를 적극 활용하는것이 좋습니다.

6. 증여세 신고 및 상담:

• 증여세 신고는 복잡할 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 정확하게 신고하는 것이 중요합니다.
• 국세청 홈페이지나 세무 상담 센터를 통해 증여세 관련 정보를 얻을 수 있습니다.

7. 재산 평가:

• 증여하는 재산의 평가액을 정확하게 파악하는 것이 중요합니다.
• 특히 부동산의 경우 시가와 공시지가가 다를 수 있으므로, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

8. 증여 계약서 작성:

• 증여 사실을 명확히 하기 위해 증여 계약서를 작성하는 것이 좋습니다.
• 계약서에는 증여자와 수증자의 정보, 증여 재산의 내용, 증여 날짜 등을 명시해야 합니다.

 

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